Plano Anual de Auditoria Interna (PAINT) - 2025

Aprovado consoante Decisão Ad Referendum - GR nº 35, de 17 de dezembro de 2024, o Plano Anual de Auditoria Interna (PAINT) para o exercício de 2025, foi elaborado com o objetivo de fortalecer a governança, a transparência e a eficiência dos processos internos da universidade, alinhando-se às melhores práticas de auditoria e controle. 

A contribuição da alta administração foi fundamental para garantir que o plano atenda às necessidades estratégicas da universidade e esteja em conformidade com as normas vigentes. 

 1. Participação da Comunidade Acadêmica 

A construção do PAINT 2025 contou com a valiosa participação da comunidade acadêmica da UFAM. Entre os dias 28 de agosto e 20 de setembro de 2024, foi realizada consulta pública para coletar sugestões de temas e trabalhos de auditoria a serem incluídos no plano. Esta iniciativa teve como objetivo principal melhorar os serviços prestados pela Auditoria Interna, agregar valor aos objetivos institucionais da universidade e estreitar o relacionamento com a comunidade. 

A consulta pública foi amplamente divulgada e contou com a participação de servidores (docentes e técnicos-administrativos), discentes, trabalhadores terceirizados, bolsistas e demais integrantes da comunidade externa.  

2. Dados da Consulta Pública 

Durante o período de consulta pública, foram recebidas um total de 33 sugestões, que foram cuidadosamente analisadas pela equipe da Auditoria Interna. A participação foi distribuída da seguinte forma: 

• Servidores: 28 (84,85%) 

• Discentes: 4 (12,12%) 

• Terceirizados: 1 (3,03%) 

• Sociedade/Comunidade: 0 (0,00%) 

As sugestões foram avaliadas com base em critérios de materialidade, relevância e viabilidade de execução. A participação ativa da comunidade acadêmica demonstra o compromisso de todos com a melhoria contínua dos processos e serviços da UFAM. 

As sugestões de auditoria foram classificadas em áreas estratégicas e de atuação, conforme a tabela abaixo: 

• Áreas Estratégicas: 

• Finalísticas: 15 (45,45%) 

• De Suporte (Atividade Meio): 14 (42,42%) 

• Outras: 4 (12,12%) 

• Áreas de Atuação: 

• Acessibilidade: 2 (6,06%) 

• Controle Interno: 2 (6,06%) 

• Ambiente e Sustentabilidade: 1 (3,03%) 

• Ensino: 2 (6,06%) 

• Gestão de Pessoas: 7 (21,21%) 

• Governança: 3 (9,09%) 

• Infraestrutura: 2 (6,06%) 

• Inovação: 1 (3,03%) 

• Pesquisa e Extensão: 3 (9,09%) 

• Planejamento e Gestão: 8 (24,24%) 
• Indefinida: 2 (6,06%) 

 3. Expectativas da Alta Administração 

A alta direção da UFAM sugeriu a realização de atividades nas áreas fim de ensino, pesquisa e pós-graduação, com foco na gestão de riscos e controles internos. As principais áreas de foco incluem: 

• Ensino: Avaliação das medidas adotadas para a implementação de objetivos estratégicos relacionados à expansão dos cursos de graduação e à melhoria da qualidade do ensino. 

• Pesquisa e Pós-Graduação: Fortalecimento dos controles internos e aprimoramento dos processos de gestão de riscos associados às atividades de pesquisa e pós-graduação. 

• Planejamento e Gestão: Com foco das estruturas de Governança, nos processos de Concessão de diárias, nos processos e critérios de seleção de beneficiários das ações de Capacitação (Gestão de Pessoas), nos Processos Licitatórios e na análise e revisão da Gestão de Riscos. 

4. Critérios para Elaboração do PAINT 2025 

Para a elaboração do PAINT 2025, a Auditoria Interna da UFAM (AUDIN/UFAM) adotou três critérios principais: 

• Análise de Riscos: Utilização das informações disponíveis na Plataforma For Risco para identificar e avaliar os riscos significativos. 

• Consulta Pública: Realização de uma consulta pública à comunidade universitária para coletar sugestões e identificar áreas de interesse. 

• Expectativas da Alta Administração: Consideração das expectativas e necessidades estratégicas da alta direção da UFAM. 

5. Serviços de Auditoria Previstos 

Foram definidas 7 atividades para o exercício de 2025, abrangendo as seguintes áreas: 

I. Avaliação do Parecer de Prestação de Contas 

Objeto: Emitir o Parecer de Prestação de Contas em conformidade com a Instrução Normativa nº 5, de 27 de agosto de 2021, e DN-TCU 187/2020. 

Origem da Demanda: Outros 

 II. Avaliação da Execução Orçamentária 

Objeto: Avaliar o processo de planejamento, execução e controle dos recursos orçamentários e financeiros destinados à Graduação, Pós-Graduação, Pesquisa, Extensão e Inovação, bem como as políticas públicas relacionadas. 

Origem da Demanda: Matriz de Risco - For Risco 

 III. Avaliação no Programa de Integridade da UFAM 

Objeto: Avaliar sua eficácia em promover ética, transparência e responsabilidade, analisando a conformidade, governança e mecanismos de denúncia para recomendar melhorias. Também avaliar o Plano de Integridade da UFAM e os principais riscos para integridade e os respectivos controles internos, ações e medidas adotadas para seu tratamento. 

Origem da Demanda: Alta Gestão  

IV. Consultoria sobre Controles Internos e Plano de Gestão de Riscos 

Objeto: Fortalecer os controles internos e aprimorar o Plano de Gestão de Riscos, garantindo eficácia, conformidade e mitigação de riscos para melhorar a governança institucional. 

Origem da Demanda: Alta Gestão 

 V. Avaliação da Promoção da Acessibilidade na UFAM 

Objeto: Avaliar se a autonomia e segurança da comunidade acadêmica com deficiência estão sendo garantidas, bem como se a inclusão de fato é uma prática na Instituição. 

Origem da Demanda: Consulta Pública 

 VI. Avaliação do Vetor: Ensino de Graduação, Tema Estratégico: Avanços na Graduação 

Objeto: Avaliar as medidas adotadas pela gestão para implementação do objetivo estratégico “Estabelecer áreas estratégicas para expansão dos cursos”. 

Origem da Demanda: Matriz de Risco - For Risco 

 VII. Avaliação do Vetor: Gestão de Pessoas, Tema Estratégico: Qualidade de Vida e Saúde 

Objeto: Avaliar as medidas adotadas pela gestão para implementação do objetivo estratégico “Proporcionar ações para promoção de saúde e qualidade de vida no trabalho”. 

Origem da Demanda: Matriz de Risco - For Risco 

6. Conclusão 

O PAINT 2025 reflete o compromisso da Auditoria Interna da UFAM em promover a melhoria contínua da governança e dos processos institucionais, contribuindo para a transparência e a eficiência na gestão pública. A UFAM agradece a todos que participaram deste processo e reafirma seu compromisso com a excelência na gestão.

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