Relatório de Auditoria - nº 005/2024 - Gestão de Pessoas
Unidade Auditada: Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas (PROGESP)
Auditores responsáveis:
- Maria Luiza Andrade Pereira
Coordenador:
- Luiz Ferreira Neves Neto
Auditor Chefe:
- Azenilton Melo da Silva
Escopo de Auditoria
Avaliação da efetividade dos controles internos no pagamento da Gratificação por Encargos de Cursos e Concursos (GECC) pela PROGESP/UFAM, visando garantir transparência, eficiência e conformidade legal.
Vetor e Tema Estratégico do PDI
Vetor PDI: Vetor 6 – Gestão de Pessoas
Objetivo PDI: 6.1.3 Promover o desenvolvimento gerencial e a contínua capacitação dos servidores.
Objeto da Auditoria
Avaliação no Vetor Gestão de Pessoas, com foco no pagamento das Gratificações de Encargos de Cursos e Concursos (GECC) para os servidores da UFAM.
Objetivo da Auditoria
Avaliar os controles implementados para o acompanhamento e pagamento das GECC para os servidores da UFAM.
Achados e Recomendações
Identificou-se a ausência de segregação de funções e controles internos adequados no processo de arrecadação e pagamento da GECC.
Falta de transparência nas regras e critérios de concessão das gratificações, dificultando o acesso dos servidores às informações e comprometendo a legitimidade do processo.
Ausência de previsibilidade orçamentária e de mecanismos eficazes de monitoramento, o que pode comprometer a sustentabilidade da gratificação ao longo do tempo.
Centralização do processo de cadastro das atividades de GECC, uso limitado de ferramentas informatizadas e possibilidade de lançamentos automáticos sem respaldo legal adequado.
